13918967367
当前位置:

金银收兑、配售业务审计

浏览次数:47 时间:18-10-11 21:37

(一)金银收兑业务审计

    1.检查收兑员收兑金银时,是否逐件辨别真伪,鉴定成色。对于表面无法鉴定真伪和成色而需剪断鉴定的,是否征得出售人的同意

    2.检查收兑金银的处理手续是否按制度规定办理,是否换人复核计价。

    3.检查兑入金银是否执行黄金按笔封包、白银按日并笔封包,银元按百枚封包的规定。

    4.检查金银封包是否由收兑员和复核员共同负责,填制封包票,注明件数、成色、毛重、纯重及封包日期,并签名盖章后交管库员入库。入库回执是否妥善保管,以备查对。

    5。检查金银收兑业务中有无压色、压价、压秤和擅自动用、套取收兑金银的违法行为。

(二)金银配售业务审计

    1.检查金银配售是否坚持合理配售原则,首先从支持生产出发,在不影响产品质量前提下,本着能少用尽量少供的原则;对用途不合理,产品积压浪费的,是否收回已配售的金银,促进企业提高经营管理水;对可用不用的是否从严控制或不予配售。

    2.检查是否认真贯彻执行金银配售的。“三查”制度,即:配前调查、配时审查,配后检查,防止浪费金银和违反《金银管理条例》的事件发生。

    3.检查是否配合企业共同遵守节约使用的原则,降低耗用定额,搞好“三废”回收。发现节约使用金银的先进工艺和企业是否协助有关部门及时总结,交流推广。

    4.检查有无利用配售金银的职权,谋取个人和小集团私利的行为。

cache
Processed in 0.019522 Second.