钞票整点和兑换人民币业务审计

(一)钞票整点业务审计

    1．检查整点钞票交接手续是否严密，是否备有交接登记薄，相互签字盖章。

    2．检查经整点后钞票是否做到点准、挑净、敦齐，扎紧，在裹纸腰条上是否盖有带行号的整点员名戳。

    3．检查成捆的钞票是否捆扎牢固，粘贴的券别封签是否正确无误。有无加盖日期戳。

    4．检查整点钞票过程中剔出的残损币和复点损伤券时是否除按上述办法整点捆扎外，还分别版别裹扎成捆。

(二)兑人民币业务审计

    1．检查在办理人民币兑换业务中是否坚持双人临柜，加强复核。

    2．检查在办理单位以大面额票面兑换小面额票面时，是否要求单位提交“兑换单”，并审查“兑换单”各种券别折算金额与合计金额是否相符。

    3．检查办理小票换大票或兑换残伤币是否备有兑换登记薄，按不同券别类型逐笔登记。

    4．检查在兑换损伤破币时是否认真执行《残缺人民币兑换办法》的规定，掌握标准是否适度，有无“过紧”或“过松”现象，是否在兑换时当面加盖“全额”、“半额”戳记。对数额较大，难辩真伪又因特殊原因需要放宽标准兑换的，是否由兑换人提供证件或单位证明，并经本行领导批准，方予处理。

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