短期资金是公司在生产经营中由于临时性或某种特殊需要使用的，并能在一年或超过一年的一个经营周期内偿还的资金。主要包括：短期借款、商业信用、应付费用、票据贴现等。

1．短期借款

     短期借款是指公司向银行和非银行金融机构借入的期限在一年以内或超过一年的一个营业周期内的借款。短期借款的特点是可以随时根据公司的需要灵活安排，取得简便，受限制少，但成本较高。

2．商业信用

     商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系，其具体形式有应付账款、预收账款、应付票据等。

     利用商业信用筹资的最大持点是容易取得，不需要办理正式的筹资手续，在没有现金折扣或使用不带息的商业汇票时，公司不负担资金成本。但是，商业信用的期限较短，一旦放弃现金折扣所负担的隐吉利息则成本较高，且商业信用的提供受到商品流通的限制，只能由商品买卖双方相互提供，在没有商品买卖联系的企业间无法通过商业信用融通资金。

3．应付费用

     应付费用是指公司中应付未付的各种费用，如应付工资、应交税金等。这些应付款项一般是形成在前、支付在后，可以为公司短期内占用。这些资金来源是由结算制度自然形成的，不需要文付任何代价。但在使用时，公司必须注意支付期的规定，以免因拖欠而被罚款或出现纠纷，带来不必要的损失和影响。

4．票据贴现

     票据贴现指公司将持有的未到期的商业汇票在背书后交付银行，银行受理后，从票据的到期值中扣除按银行贴现率计算的贴现息，然后将剩余款项支付给持票人的行为。实质上就是在公司向银行支付贴现息的基础上，融通短期资金的行为。