13918967367
当前位置:

储警帐务核算的审计

浏览次数:75 时间:18-10-11 21:36

   (一)柜面人员职责分工是否明确,是否由记账员管帐、管空白重要凭证,负责接待储户、记帐、开单,收款初点,付款复点;复核。兼出纳员管钱、管有价单证、业务公章、复核帐务,收款复点,付款配款。

    (二)对外签发的单折,除加盖业务公章外,是否双人盖章,并坚持公私章到位、清晰。对储户预留印监,是否坚持定期储蓄中途不得加留或更换;活期储蓄中途不得加留或更换;活期储蓄中途加留,必须摘录本人身份证件,注明启用日期,并在存历和帐页上分别加盖“凭印鉴支取”戳记。

    (三)办理面额存单的存取业务,是否使用认储单和兑付计数单,做到笔笔收付有依据。对提前支取,验对身份证件时,是否认真核对其性别,年龄及户口是否迁出等情况;对于由单位证明办理提前支取的,是否慎重处理,出具证明的单位与取款人的关系是否正常,有无异常情况。

    (四)检查对长期不动的储蓄户,是否按规定处理;其控制账明细分户账或清单金额是否一致。

    (五)抽查原始凭证填制和帐表记载的书写是否工整清晰,要素是否齐全,错帐冲正是否按规定使用冲正传票冲正。储蓄所八薄设置是否齐全,登记是否及时,准确。

    (六)非储蓄性科目的子目帐是否与报表有关科目相符;是否坚持活期轧打“六栏平”,零整轧打“四栏平”,并做好记录;对事后监督发来的查询,是否在三天内给予答复解决。

cache
Processed in 0.030023 Second.