(一)库房设置的审计

    1．库房设置地点是否适当。

    2．库房的消防设备是否符合规定要求，警卫工作是否严密而且经常，武器配备是否完备，是否指定人员保管。

    9．库房的通讯、防潮、照明等设施是否安全合理，有无年久失修、漏电、漏面、塌坏等不宜存放钞票的现象。

    4．库房内有无存放其他物品和私人寄存物件的现象。

(二)库款保管的审计

    1．库存现钞与帐簿记载数量是否相符；有无白条抵库或挪用库款的情况。

    2．存放的现钞是否按完整券、损伤券、各种券别分类排列，有无堆放杂乱，次序失常的现象。

    3．各类现钞箱包的封签是否完整无缺。

    4．回笼券有无未经整点即行入库现象。

    5．库内存放的钞票有无发生霉烂、虫蛀、鼠咬等观象。

    6．保管的金银、有价证券等是否视同人民币发行基金做到分项立帐、帐实相符；出入库是否按发行基金调出、调入手续办理。

(三)执行手续制度的审计

    1.库款收付手续是否严密完整，是否符合制度规定。

    2.发行基金调拨的预留印鉴是否妥善保管。

    3．发行库是否执行双人管库、同进同出的制度规定。

    4．发行库发生的收付业务是否当日结库，保证库款无误。

    5．库房帐、表、簿是否按规定设置，及时登记，按时填制和上报报表。

    6．发行库是否健立经常检查制度。上级行和发行库行是否定期、不定期对辖内发行库和本行发行库进行检查。年终是否由库主任(由本行行长担任)组织有关部门进行查库，共同清点钱物，查库手续是否执行有关规定，检查后是否备有记录并有查库人签章。