很多公司的业主或管理者都试图用很少的投资扩大经营，实现更多的利润，而利用有限的资金来获得较大的利润，就需要小公司积极盘活资金。良好的财务计划是盘活奖金的前提，而有效的信用与收账管理和高效的采购与存货管理是盘活资金的有效手段。

盘活资金的前提——财务计划

     当公司发展、利润增加时，成功的管理者周围的一切都在不断变化之中，这些变化使业主或管理者面对很多终将对公司财政情况产生不良影响的未知数。面对这些变化作出有效的防范，必须理解财务计划，并且很好以加以运用。

     多数公司的业主或管理者直到发生严重问题以前，很少过问其财务活动。尤其重要的是，业主不愿或者不理解公司各方面的财务活动。因而，在很多公司中，用于讨论制定财务计划的时间可能每月只有一个晚上。

     为了制定一个简便可行的财务计划，业主或管理者必须在顾问的帮助下，开发和运用前面讨论过的那些财务手段。他必须掌握每月或每季的损益表和资产负债表。这些报表应归档，至少保存5年。这样，业主或管理者能考察以前的实绩记载。在考察这些报表时，公司管理者应该作些笔记，以评判公司实际的好坏。业主或管理者应将这些笔记与报表一起保存，以备考察之用。

     一旦占有了一段时期内的财会资料，业主或管理者就有了制定财务计划的基点。他们能了解、扩大销售量、开发新产品、增加促销费用和广告、添置设备、不动产交易、新的信用方针、新定价方案、新的存货方案等这一类项目对损益表、资产负债表和现金流转报表对财务效果的影响。粗略地估算几个财务数字以及反映新方案对公司未来的损益表、资产负债表和现金流转报表的影响，并不是十分困难的。即使是粗略的数据，也能迅速说明公司可能的盈亏及其产生的财务问题。